Dipartimento di Scienze economiche e giuridiche Scienze strategiche e della sicurezza Diritto tributario IUS/12 (6 CFU) – (Scienze strategiche e della sicurezza) PdS 2024-2025 – III anno

L’orario delle lezioni è consultabile sull’agenda web di Ateneo .

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La disciplina è indispensabile oltre che sotto il profilo scientifico, anche sotto l’aspetto pratico, in termini di sbocchi professionali. A titolo esemplificativo, lo studio della disciplina risulta essenziale nella libera professione, qualora si scelga la specializzazione di consulente fiscale, ovvero nell’ambito del pubblico impiego presso la Guardia di Finanza, l’amministrazione finanziaria o presso un ente locale.

I principi costituzionali – 6 ore

L’istruttoria – 6 ore

L’avviso di accertamento: disciplina generale e tipologia – 6 ore

La riscossione – 6 ore

Le sanzioni amministrative e penali – 6 ore

Il processo – 6 ore

Lo Studente, in via preliminare, dovrà avere acquisito una puntuale conoscenza del dato normativo, nonché la capacità di analizzare e ricostruire analiticamente i vari istituti studiati. Lo studente altresì dovrà cogliere la dinamica degli istituti studiati, volti all’attuazione della giusta imposta.

Conoscenza e capacità di comprensione: lo Studente dovrà avere acquisito una solida conoscenza degli istituti studiati durante il Corso

Conoscenza e capacità di comprensione applicate: lo Studente dovrà avere acquisito la capacità di riconfigurare e classificare dal punto di vista giuridico in generale, e tributario in particolare, ciascun evento, atto, comportamento della vita quotidiana

Autonomia di giudizio: lo Studente dovrà avere acquisito un sufficiente grado di autonomia nella formulazione di giudizi critici rispetto all’analisi del dato normativo, nonché rispetto alle posizioni della dottrina e della giurisprudenza. A tal fine è prevista la possibilità di assistere ad alcune udienze presso le Commissioni tributarie di Enna e Caltanissetta.

Abilità comunicative: lo Studente dovrà avere acquisito una terminologia tecnico-giuridica adeguata nonché la capacità di ricostruire coerentemente i dati normativi e gli istituti studiati durante il Corso. La frequenza delle lezioni, dei seminari e delle udienze sono utili strumenti per l’acquisizione di tali abilità.

Capacità di apprendere: le competenze acquisite dovranno essere tali da consentire di affrontare consapevolmente il prosieguo degli studi giuridici. Particolare rilievo assumono, al riguardo, i seminari in tema di diritto penal-tributario

Testi principali (in alternativa):

TESAURO F.– Istituzioni di diritto tributario – UTET (parte generale) (ult. ed.) – pag. 448

FALSITTA G.– Manuale di diritto tributario – Cedam (parte generale) (ult. ed.) – pag. 650

MELIS G.– Manuale di diritto tributario – Giappichelli (unico volume) (ult. ed.) – pag. 817

CONTRINO A.-DELLA VALLE E.-MARCHESELLI A.-MARELLO E.-MARINI G-. MESSINA S.M.-TRIVELLIN M. – Fondamenti di diritto tributario – WK-Cedam (unico volume) (ult. ed.) – pag. 512

CARINCI A.-TASSANI T. – Manuale di diritto tributario – Giappichelli (unico volume) (ult. ed.) – pag. 656

INGRAO G. – Teoria e tecnica dell’imposizione tributaria – SGB (unico volume) (ult. ed.) – pag. 516

Testi di riferimento:

LOGOZZO M., Codice tributario – Pacini Giuridica

TESAURO F.-CONTRINO A., Codice tributario – Giappichelli

Il metodo di insegnamento principale è la didattica frontale. Sono previsti seminari su temi specifici (diritto penale tributario: 2 ore; processo: 4 ore).

In collaborazione con le Corti di Giustizia Tributaria di Enna e Caltanissetta, verranno individuate alcune udienze alle quali gli Studenti potranno assistere accompagnati dal Docente. L’assistenza alle udienze è facoltativa, sarà effettuata alla fine del primo semestre, e permetterà agli Studenti di approfondire dal vivo gli istituti processuali studiati durante il Corso nonché di prendere confidenza con il “diritto vivente”.

L’esame di profitto si svolgerà mediante un colloquio orale sui temi oggetto del programma, finalizzato a verificare l’acquisita conoscenza degli istituti e delle fonti normative, la capacità di analisi dei dati normativi e di collegamento tra le varie componenti del sistema

Le date degli esami sono consultabili sull’agenda web di Ateneo:

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Gli orari di ricevimento saranno pubblicati sulla pagina personale del docente. Lo Studente può sempre contattare il Docente per email e verrà fissato un apposito ricevimento in data e orario concordato. Eventuali variazioni e/o periodi di sospensione saranno tempestivamente comunicati dal Docente sulla pagina personale. Il Docente riceve gli Studenti presso lo studio 14 del Sixty-Four o, previo accordo, su piattaforma informatica.